O PREFEITO DO MUNICÍPIO DE CACHOEIRO DE ITAPEMIRIM, usando das atribuições que lhe são conferidas pelo inciso VI do art. 69 da Lei Orgânica do Município, decreta:
Art. 1º Fica aprovado o Plano Anual de Auditoria para o exercício de 2021, sob responsabilidade da Controladoria Geral do Município - CGM, conforme disposto nos Anexos I e II deste Decreto.
Art. 2º Este Decreto entra em vigor na data de sua publicação.
Cachoeiro de Itapemirim/ES, 01 de fevereiro de 2021.
Este texto não substitui o original publicado e arquivado
na Prefeitura Municipal de Cachoeiro de Itapemirim.
ANEXO I
Código |
Ponto de Controle (Contas de Governo) |
Período de Execução (meses) |
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2021 |
2022 |
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ABR |
MAI |
JUN |
JUL |
AGO |
SET |
OUT |
NOV |
DEZ |
JAN |
FEV |
MAR |
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1.1.1 |
Prestação de contas anual – execução orçamentária |
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X |
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X |
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1.1.3 |
Transferência de recursos orçamentários ao Poder Legislativo. |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
1.2.13 |
Equilíbrio Financeiro e Atuarial |
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X |
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X |
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X |
1.2.14 |
Equilíbrio financeiro e atuarial – Plano de Equacionamento |
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X |
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X |
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X |
1.3.6 |
Dívida ativa e demais créditos tributários – cobrança regular |
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X |
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X |
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1.4.1 |
Educação – aplicação mínima |
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X |
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X |
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X |
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X |
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X |
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X |
1.4.2 |
Educação – remuneração dos profissionais do magistério |
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X |
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X |
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X |
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X |
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X |
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X |
1.4.3 |
Educação - Pertinência |
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X |
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X |
|
X |
|
X |
|
X |
|
X |
1.4.4 |
Saúde – aplicação mínima |
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X |
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X |
|
X |
|
X |
|
X |
|
X |
1.4.5 |
Saúde – pertinência |
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X |
|
X |
|
X |
|
X |
|
X |
|
X |
1.4.6 |
Despesas com pessoal – abrangência. |
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X |
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|
X |
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X |
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1.4.7 |
Despesas com pessoal – limite |
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X |
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X |
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|
X |
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1.4.8 |
Despesas com pessoal – descumprimento de limites – nulidade do ato |
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X |
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|
X |
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|
X |
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1.4.10 |
Despesas com pessoal – limite prudencial – vedações |
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X |
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|
|
X |
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|
|
X |
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1.4.11 |
Despesas com pessoal – extrapolação do limite – providências / medidas de contenção |
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X |
|
|
|
X |
|
|
|
X |
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1.4.12 |
Despesas com pessoal – expansão de despesas – existência de dotação orçamentária – autorização na LDO |
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X |
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|
|
X |
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|
|
X |
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|
1.4.14 |
Transferências para o Poder Legislativo Municipal |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
1.4.15 |
Dívida pública – extrapolação de limite no decorrer da execução orçamentária – redução do valor excedente |
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X |
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|
|
X |
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|
X |
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1.4.16 |
Operação de crédito por antecipação de receita orçamentária – limite |
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X |
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|
|
X |
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|
|
X |
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|
Código |
Ponto de controle (Contas De Gestão) |
Período de Execução (meses) |
|||||||||||
2021 |
2022 |
||||||||||||
ABR |
MAI |
JUN |
JUL |
AGO |
SET |
OUT |
NOV |
DEZ |
JAN |
FEV |
MAR |
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1.1.2 |
Despesa – realização sem prévio empenho |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
1.2.1 |
Registro por competência - Despesas previdenciárias patronais |
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|
X |
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|
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|
|
X |
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1.2.2 |
Pagamento das obrigações previdenciárias - parte patronal |
X |
|
X |
|
X |
|
X |
|
X |
|
X |
|
1.2.3 |
Registro por competência – multas e juros por atraso de pagamento |
X |
|
X |
|
X |
|
X |
|
X |
|
X |
|
1.2.4 |
Retenção/Repasse das contribuições previdenciárias – parte servidor |
X |
|
X |
|
X |
|
X |
|
X |
|
X |
|
1.2.5 |
Parcelamento de débitos previdenciários |
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
X |
|
1.2.8 |
Medidas de Cobrança- Créditos Previdenciários a Receber e Parcelamentos a Receber |
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|
|
X |
|
|
|
|
|
|
X |
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1.3.1 |
Bens em estoque, móveis, imóveis e intangíveis – registro contábil compatibilidade com inventário. |
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|
|
|
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|
X |
X |
1.3.2 |
Bens móveis, imóveis e intangíveis – Registro e controle |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
X |
1.3.3 |
Disponibilidades financeiras – depósito e aplicação |
X |
|
X |
|
X |
|
X |
|
X |
|
X |
|
1.3.4 |
Disponibilidades financeiras – depósito e aplicação |
X |
|
X |
|
X |
|
X |
|
X |
|
X |
|
1.3.5 |
Dívida ativa e demais créditos tributários – conciliação do demonstrativo com as demonstrações contábeis |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
X |
1.3.6 |
Dívida ativa e demais créditos tributários – cobrança regular |
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|
|
X |
|
|
|
|
|
|
X |
|
ANEXO II
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|
|
|
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JAN |
FEV |
MAR |
ABR |
MAI |
JUN |
JUL |
AGO |
SET |
OUT |
NOV |
DEZ |
SEME |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
|
|
|
|
|
SEMUS |
|
x |
x |
x |
x |
x |
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|
SEMAD - Subsecretaria de Transporte |
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x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
SEMDES |
|
|
|
|
|
|
|
|
x |
x |
x |
x |
Levantamento dos Sistemas de Controle Interno |
|
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
Monitoramento Portal da Transparência |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |